Quando o ISS da NFS-e (Nota Fiscal de Serviço eletrônica) sai diferente do preenchido, há três causas possíveis: o município de incidência foi definido por outra regra, a retenção não foi aplicada, ou a própria prefeitura ajustou o valor no momento da emissão.
Comece validando o PDF oficial da nota, identifique qual dos três casos é o seu e corrija a configuração do serviço. Uma NFS-e já emitida não pode ser editada: a correção é cancelar e emitir uma nova.
Antes de tudo: confira o PDF oficial
Valide o ISS no PDF da NFS-e gerado pelo Emissor Nacional, e não no espelho exibido na Conta Azul.
O espelho da nota na Conta Azul pode não refletir o município de incidência, então a divergência que você está vendo pode existir apenas na exibição.
Caso 1: o ISS foi para o município errado
O município de incidência não é escolhido diretamente: ele decorre de quem recolhe o imposto. No Padrão Nacional, a regra é automática.
- Serviço sem retenção de ISS: considera o município do prestador.
- Serviço com retenção de ISS: considera o município de prestação do serviço.
Se o município saiu errado, confira nesta ordem: o campo Responsável pelo recolhimento do ISS, a Natureza de operação e o Município de prestação do serviço informados na nota.
Caso 2: a retenção do ISS não foi aplicada
A retenção é definida pelo campo Responsável pelo recolhimento do ISS. Selecione Meu cliente quando o tomador desconta o imposto, e Minha empresa quando você paga a guia.
Para que a retenção valha em todas as próximas emissões, ajuste o cadastro do serviço:
- Acesse Serviços > Cadastros > Serviços.
- Clique no serviço desejado.
- Em Impostos municipais, clique em + Nova cidade ou edite uma cidade já existente.
- No campo ISS retido, selecione Sim para Meu cliente ou Não para Minha empresa.
Atenção!
Duas condições impedem a retenção mesmo com o campo preenchido corretamente:
- O tomador precisa ter cadastro municipal ativo para realizar a retenção.
- No Padrão Nacional, a retenção não é permitida quando o prestador tem determinados Regimes Especiais de Tributação configurados — situação que gera o erro E0588.
Caso 3: o valor ou a alíquota vieram diferentes
Algumas prefeituras corrigem a informação enviada no RPS/DPS em vez de rejeitar a emissão, usando o que consta na base delas. É por isso que a alíquota de ISS do PDF pode não ser a que você informou.
Esse comportamento e os casos em que ele acontece estão detalhados em por que o PDF da NFS-e está diferente do preenchimento no ERP.
Como corrigir a nota que já foi emitida
Não é possível editar uma NFS-e já emitida. Depois de corrigir a configuração do serviço, cancele a nota incorreta e emita uma nova com os dados certos.
- Veja como cancelar uma nota fiscal de serviço
- Veja como fazer a substituição da nota, disponível em alguns municípios
Importante!
O prazo para cancelar uma NFS-e varia conforme a prefeitura emissora, e a reutilização da numeração da nota cancelada também depende das regras do seu município.
Valide o prazo diretamente com a prefeitura ou com a sua contabilidade antes de cancelar.
Se o ISS continuar saindo diferente depois de corrigir a configuração do serviço, fale com nosso time de suporte por um dos canais oficiais da Conta Azul.
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