Relatórios financeiros: como interpretar o relatório Fluxo de caixa mensal

O Fluxo de caixa mensal exibe entradas e saídas consolidadas por mês, separando valores previstos e realizados por categoria. Use essa visão para entender o saldo final de caixa, identificar despesas significativas e comparar períodos.

Para saber como acessar o relatório e aplicar filtros, veja Fluxo de caixa mensal: como acessar e filtrar. Para conhecer as duas visões disponíveis, consulte Fluxo de caixa mensal: relatório padrão e versão personalizada.

Visualização de valores previstos e realizados

Os valores previstos e realizados. A principal mudança está na forma como o saldo do mês anterior é exibido em cada coluna.

Antes, o saldo do mês anterior aparecia com o mesmo valor nas colunas Previsto e Realizado. Agora, cada coluna segue sua própria lógica:

• Previsto: exibe o lançamento na data de vencimento.
• Realizado: exibe o lançamento apenas quando o pagamento ou recebimento é efetivado.

Exemplo: imagine um recebimento com vencimento em janeiro, mas que só foi pago em março. Antes, o valor "andava" para o mês do pagamento, saindo do previsto. 

Agora, o sistema exibe esse lançamento em janeiro na coluna Previsto (data de vencimento original) e em março na coluna Realizado (data do pagamento efetivo).

Dessa forma, o relatório passa a refletir com mais fidelidade o que estava planejado para cada mês e o que de fato entrou ou saiu do caixa.

O ERP agora está mais alinhado com a forma correta de análise financeira. A mudança garante que você consiga comparar melhor o planejado com o realizado, separando cada informação na data em que ela realmente pertence.

Se você notou valores em meses onde antes não havia, isso acontece porque o previsto agora permanece na data de vencimento original do lançamento, mesmo após o pagamento.

Quando a data de vencimento e a data de baixa são no mesmo mês, o valor aparece tanto na coluna Previsto quanto na Realizado. Isso não representa duplicidade, é a exibição do mesmo lançamento em duas perspectivas distintas.

Como validar o saldo anterior Realizado

Para conferir se o saldo anterior realizado está correto, compare o valor com a coluna Saldo no Extrato de movimentações. O saldo final exibido no extrato do mês anterior deve corresponder ao saldo anterior realizado no Fluxo de caixa mensal.

Como visualizar o saldo previsto

Atualmente não há uma tela específica para exibição consolidada do saldo previsto. Para acompanhar os valores por vencimento, consulte as telas de Contas a Receber e Contas a Pagar.

Para recebimentos:

• Consulte o total de recebimentos previstos na tela Contas a Receber.
• Compare com o valor apresentado na coluna Previsto do relatório.
• A diferença entre os valores corresponde aos juros, multas ou descontos vinculados aos recebimentos.

Para pagamentos:

• Consulte o total de pagamentos previstos na tela Contas a Pagar.
• Compare com o valor apresentado na coluna Previsto do relatório.
• A diferença entre os valores corresponde aos juros, multas ou descontos vinculados aos pagamentos.

Para conferir os juros, multas e descontos detalhados, use a opção Exportar nas telas de Contas a Pagar ou Contas a Receber. A planilha gerada trará todos os lançamentos com seus respectivos acréscimos e descontos.

O que o relatório mostra

O Fluxo de caixa mensal está disponível na Conta Azul e também no novo layout, com a mesma lógica de funcionamento. 

Diferentemente do acompanhamento operacional diário, ele oferece uma visão consolidada por mês, considerando vendas à vista e a prazo e despesas com fornecedores, pessoal, encargos, tributos e materiais de consumo.

Com ele, é possível:

• Entender quanto vai sobrar de saldo no caixa ao final do mês.
• Descobrir quais são as despesas de maior valor ou as categorias de maior gasto.
• Separar as informações por mês e por categoria, de acordo com a data de vencimento ou baixa.
• Comparar valores previstos e realizados.

Geração de caixa do período e Saldo final de caixa

Ao final do fluxo, você encontra dois indicadores importantes:

• A Geração de Caixa do Período é a soma do total de recebimentos do mês menos os pagamentos.
• O Saldo Final de Caixa é calculado da seguinte forma:
  Saldo do mês anterior + Total de recebimentos − Total de pagamentos = Saldo final de caixa.

Composição do saldo final de caixa

O saldo final de caixa de cada mês é composto por:

Recebimentos previstos − Pagamentos previstos (do mês em questão) + Saldo previsto do mês anterior = Saldo final de caixa

Exemplo para dezembro: some os recebimentos previstos de dezembro, subtraia os pagamentos previstos de dezembro e adicione o saldo previsto de novembro. O resultado é o saldo final de caixa de dezembro, que será usado como saldo do mês anterior em janeiro.

Boas práticas de análise

• Monitore meses com saldo negativo para planejar capital de giro e renegociações.
• Compare entradas e saídas por categoria para encontrar variações relevantes.
• Utilize centro de custo para avaliar unidades e projetos que demandam caixa.
• Mantenha todos os lançamentos financeiros atualizados e a conciliação bancária concluída corretamente para garantir que a análise do relatório seja precisa.

Leia mais sobre o Fluxo de caixa mensal

• Como acessar o Fluxo de caixa mensal e quais os filtros disponíveis
   
• Quais as versões do Fluxo de caixa mensal
   
• Como os valores previstos e realizados são calculados no Fluxo de caixa mensal
   
• Por que os valores do Fluxo de caixa mensal podem diferir do Extrato de movimentações
   
• Como criar um lançamento que conste apenas como realizado no Fluxo de caixa mensal