Sabemos que o dono de negócio tem muito a cuidar no seu dia a dia. Por isso, vamos ajudar a otimizar a emissão de notas fiscais de serviço (NFS-e) com a automatização de impostos federais.
Na emissão de NFS-e, alguns impostos federais precisam ser retidos na fonte, ou seja, descontados do valor total da venda e repassados ao governo (conforme legislação).
São eles:
- PIS (Programa de Integração Social): 0,65%
- COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social): 3,00%
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): 1,00%
O cálculo desses impostos (PIS, COFINS e CSLL) depende de dois fatores:
1. Regime tributário do seu cliente
Se o seu cliente for do Simples Nacional, você não precisa se preocupar com a retenção desses impostos.
Mas se for do Regime Normal (lucro real ou presumido), você precisa reter esses impostos na fonte e repassar para o governo.
Dica!
Acesse o site do Simples Nacional, consulte o CNPJ do seu cliente e confira se ele é optante por este regime tributário.
2. Cenário específico da sua empresa
Um cenário particular da sua empresa, que, quando considerado junto com o regime do cliente, resultará em retenção dos impostos nacionais:
-
Quando o total da nota fiscal for superior a R$ 215,05: em alguns casos, a retenção só é obrigatória se o valor da nota for superior a R$ 215,05 e o cliente for do regime normal.
-
Sempre reter (indiferente do valor da nota fiscal): em outros casos, a retenção poderá ocorrer indiferente do valor da nota fiscal, sempre acontecendo quando for um cliente do regime normal.
- Não reter: ainda existem alguns segmentos onde indiferente de valor e/ou regime do tomador, não ocorre retenção.
Atenção!
Converse com seu contador para entender qual o cenário da sua empresa e se houver retenção, qual a alíquota que deve ser informada.
O IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) é outro imposto que pode ser retido na NFS-e, mas nesse caso, a retenção pode ser feita para qualquer tipo de cliente, inclusive do Simples Nacional.
O cálculo desse imposto (IRRF) depende de dois fatores:
1. Se o cliente é Órgão Público ou Não
So seu cliente não for órgão público, será aplicada alíquota geral configurada (padrão de 1,5%) e caso seja órgão público, será aplicada alíquota específica configurada para órgão público.
2. Cenário específico da sua empresa
Se o seu cliente for órgão público poderá reter:
-
Quando o valor desse imposto for superior a R$ 10,00: em alguns casos, a retenção só é obrigatória se o valor do imposto calculado (base x alíquota) for superior a R$10,00.
-
Sempre reter (indiferente do valor do imposto): em outros casos, a retenção poderá ocorrer indiferente do valor do imposto.
- Não reter: ainda existem alguns segmentos onde indiferente de valor, não ocorre retenção.
Atenção!
Converse com seu contador para entender qual o cenário da sua empresa e se houver retenção, qual a alíquota que deve ser informada.
Com a automatização de impostos federais da Conta Azul, você configura as regras uma vez e seus impostos são calculados automaticamente nas vendas.
Para configurar na Conta Azul:
- Clique em Configurações e plano > Configurações de notas fiscais.
- Em Nota fiscal de serviço (NFS-e) > Regras de automatização de impostos de NFS-e, clique em Configurar ou Editar.
- Na tela que se abrir, você definirá as regras de retenção para cada tipo de imposto:
PIS, COFINS e CSLL:
- Quando a retenção será feita (sempre ou quando o valor da nota for superior a R$ 215,05 ou Nunca).
- Por padrão serão aplicadas as alíquotas PIS 0,65%, COFINS 3,00% e CSLL 1,00%.
IRRF:
- Quando a retenção será feita (sempre, ou quando o valor do imposto for superior a R$ 10,00 ou nunca).
- A alíquota que será aplicada (padrão 1,50%).
IRRF para Órgão Público:
- Quando a retenção será feita (Sempre, ou Quando o valor do imposto for superior a R$ 10,00 ou Nunca).
- A alíquota que será aplicada (padrão 4,80%).
- Clique em Salvar para finalizar a configuração.
Importante!
A alíquota de IRRF poderá variar conforme o código de serviço utilizado na emissão de notas fiscais.
Informe a alíquota que corresponde à maioria dos serviços prestados.
O ERP Conta Azul verifica automaticamente o regime tributário do seu cliente (Simples Nacional ou Normal) conforme informado no cadastro para PIS, COFINS, CSLL e se for Órgão Público para IRRF e então irá calcular os respectivos impostos para você, informando o valor líquido da venda.
Comentários
0 comentário