A Análise de crédito tributário é uma ferramenta da Automação Fiscal, no Conta Azul Mais, que simula por cliente quanto de crédito de IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) foi aproveitado e quanto ainda poderia ter sido nas notas fiscais do período. Para usar, acesse a Automação Fiscal, gere uma nova análise por competência e escolha os clientes. É voltada a contadores e escritórios de BPO (Business Process Outsourcing, terceirização de processos) que querem enxergar o impacto da Reforma Tributária na carteira durante o ano de testes de 2026.
Importante!
A Análise de crédito tributário é uma simulação. Os valores se baseiam no IBS e no CBS que estão sendo emitidos nos documentos fiscais neste ano de testes (2026) e são estimativas para apoiar o entendimento da Reforma Tributária. Eles não representam apuração oficial nem valor definitivo a recolher ou a creditar.
O que é a Análise de crédito tributário
A Análise de crédito tributário é uma ferramenta da Automação Fiscal, dentro do Conta Azul Mais, que mostra o aproveitamento de crédito de IBS e CBS por cliente. Para cada cliente, a Análise de crédito tributário indica quanto de crédito foi aproveitado e quanto poderia ter sido aproveitado nas notas fiscais do período analisado.
Com a Análise de crédito tributário, o contador ou o escritório de BPO (Business Process Outsourcing, terceirização de processos) começa a enxergar o impacto da Reforma Tributária na carteira de clientes ainda durante o período de testes de 2026.
Onde encontrar a Análise de crédito tributário
A Análise de crédito tributário fica no menu lateral Automação fiscal, na seção Reforma Tributária. Nessa seção você encontra três recursos:
- Análise de crédito tributário: a ferramenta descrita neste artigo, que gera análises de crédito de IBS e CBS por cliente dentro do Conta Azul Mais.
- Calculadora tributária: ferramenta gratuita que abre em uma nova aba e ajuda a calcular os tributos de uma operação, já considerando o IBS e o CBS da Reforma Tributária.
- Simulador de regime tributário: ferramenta gratuita que abre em uma nova aba e ajuda a comparar regimes tributários (Simples Nacional Puro, Simples Nacional Híbrido e Lucro Presumido) para apoiar a escolha do regime mais vantajoso.
Pré-requisitos
Antes de gerar uma Análise de crédito tributário, confirme que a empresa do cliente atende aos critérios abaixo:
- A empresa precisa ter notas fiscais de entrada no período que você quer analisar — NF-e (Nota Fiscal eletrônica), NFS-e (Nota Fiscal de Serviço eletrônica) ou CT-e (Conhecimento de Transporte eletrônico).
- A empresa precisa estar com o regime tributário preenchido no cadastro.
Como gerar uma análise
Para gerar uma Análise de crédito tributário, siga os passos abaixo:
- Acesse o menu Automação fiscal > Reforma Tributária > Análise de crédito tributário.
- Clique no botão Gerar nova análise.
- Selecione a competência, ou seja, a data ou o período que você quer analisar.
- Escolha os clientes: selecione Todas as empresas habilitadas (opção recomendada) ou Selecionar clientes para escolher os clientes manualmente.
- Clique no botão Gerar análise. Quando o processamento terminar, o status muda para Análise concluída.
Como ler o resultado da análise
Na lista de análises, você vê os dados de cada cliente: a competência, o regime tributário, as notas analisadas, o aproveitamento de IBS e CBS e o status da análise. Para abrir o detalhamento de um cliente, clique no nome do cliente.
Ao abrir o detalhe de um cliente, a Análise de crédito tributário mostra as seguintes informações:
- Cabeçalho do cliente: regime tributário, período analisado e quantidade de notas analisadas.
- Créditos aproveitados (IBS e CBS): valor de crédito que já foi aproveitado no período.
- Potencial de créditos não aproveitados: valor que poderia ter sido aproveitado e não foi.
- Crédito por fornecedores: detalhamento por fornecedor, com CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica), regime, número de notas, total em compras, aproveitamento e valor de IBS e CBS. Você pode usar os filtros Aproveitados, Não aproveitados e Todos.
Ao abrir um fornecedor, você vê o aproveitamento de crédito por nota fiscal, que pode ser total, parcial ou não apurado.
Dica!
Clique em Compartilhar para gerar um relatório em PDF (Portable Document Format) da análise, com os totalizadores e os valores por fornecedor. Esse relatório é útil para apresentar o impacto da Reforma Tributária ao cliente.
Perguntas frequentes
De onde vêm os valores da Análise de crédito tributário?
Os valores da Análise de crédito tributário vêm das notas fiscais do cliente que já têm os campos de IBS e CBS preenchidos em 2026, o ano de testes da Reforma Tributária.
Por que alguns fornecedores ou notas aparecem sem valores na análise?
Alguns fornecedores ou notas aparecem sem valores na Análise de crédito tributário porque ainda não estão emitindo as notas fiscais no padrão da Reforma Tributária, ou seja, sem os valores de IBS e CBS preenchidos.
Os valores de IBS e CBS serão os mesmos aplicáveis a partir de 2027?
Não. Em 2026, ano de testes, as notas ainda estão sendo emitidas sob a alíquota reduzida. Em 2027, quando começa o ano de transição, as alíquotas de IBS e CBS serão atualizadas.
Por que a Análise de crédito tributário é uma simulação?
A Análise de crédito tributário é uma simulação porque a Reforma Tributária está em fase de testes. Por isso, os valores servem como estimativa para análise, e não como apuração oficial.
A Análise de crédito tributário funciona para cliente sem CA Pro?
Sim, a Análise de crédito tributário funciona para qualquer cliente que tenha notas fiscais de entrada no período desejado, mesmo sem o CA Pro.
Quais são os critérios para gerar uma Análise de crédito tributário?
Para gerar uma Análise de crédito tributário, a empresa precisa ter notas fiscais de entrada no período — NF-e, NFS-e ou CT-e — e precisa estar com o regime tributário preenchido no cadastro da empresa.
Se você não conseguir seguir os passos acima, fale com nosso time de suporte por um dos canais oficiais da Conta Azul.
Comentários
0 comentário