Este artigo explica o que é o ISS (Imposto sobre Serviços) e fornece um guia detalhado sobre como preencher corretamente esse imposto na Conta Azul Pro, tanto no cadastro do novo serviço quanto na nota fiscal de serviços.
O ISS, Imposto Sobre Serviços, é um tributo recolhido pelos municípios e pelo Distrito Federal que incide sobre o valor do serviço prestado.
A alíquota cobrada pelo ISS é estabelecida pelo município e, normalmente, varia entre 2% e 5% sobre o trabalho realizado, de acordo com o segmento de atuação do prestador de serviço ou do profissional autônomo.
Existem dois principais regimes de cálculo desse imposto: ISS variável e ISS fixo.
Na Conta Azul, o ISS precisa ser preenchido em dois campos: cadastro do serviço e na nota fiscal de serviços. Ao preencher a alíquota no cadastro do serviço para o município de prestação informado na nota, iremos preenche-lo automaticamente na emissão.
O que é ISS retido?
Nos casos em que o serviço é prestado em local diferente (outro município) do estabelecimento prestador (sede, filial, escritório), a retenção do ISS será realizada quando o imposto seja devido no local de prestação do serviço. Ou seja, é dever do cliente pagar esse tributo.
Consulte a legislação do seu município para mais informações a respeito da retenção do ISS. A regra pode variar de acordo com o município, serviço prestado, etc.
Saiba mais sobre o preenchimento do ISS:
- Como preencher o ISS no cadastro de um novo serviço
- Como preencher o ISS no rascunho da nota fiscal de serviços
ISS não aparece na nota emitida?
Primeiro, confirme se o ISS estava preenchido nos dois campos antes da emissão: no cadastro do serviço e no rascunho da nota. Se um deles estiver vazio, o imposto não aparecerá na nota gerada. Use os links acima para conferir o preenchimento em cada etapa.
Se os dois campos estavam preenchidos e, mesmo assim, o ISS ou a alíquota não aparecem como esperado, verifique também:
- Se você está conferindo o PDF oficial da nota: valide o ISS no PDF gerado pela prefeitura ou pelo Emissor Nacional, e não no espelho exibido na Conta Azul.
- Se a prefeitura ajustou a informação: algumas prefeituras corrigem os dados enviados usando o que consta na base delas, em vez de rejeitar a emissão.
Saiba mais em Por que o ISS saiu diferente do que preenchi? e Por que o PDF da NFS-e está diferente do preenchimento no ERP?
Para saber a alíquota correta do seu município, consulte seu contador.
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