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Guia Rápido

ISS: o que é e como preencher

Bruna Schmitz
Bruna Schmitz
- Atualizado

O ISS, Imposto Sobre Serviços, é um tributo recolhido pelos municípios e pelo Distrito Federal que incide sobre o valor do serviço prestado. 

A alíquota cobrada pelo ISS é estabelecida pelo município e, normalmente, varia entre 2% e 5% sobre o trabalho realizado, de acordo com o segmento de atuação do prestador de serviço ou do profissional autônomo. Existem dois principais regimes de cálculo desse imposto: ISS variável e ISS fixo.

 

Importante: Na Conta Azul, o ISS precisa ser preenchido em dois campos: cadastro do serviço e na nota fiscal de serviços. Ao preencher a alíquota no cadastro do serviço para o município de prestação informado na nota, iremos preenche-lo automaticamente na emissão.

 

Cadastro do serviço

Acesse Vendas > Cadastros > Serviços ou Compras > Cadastros > Serviços e clique em Novo Serviço

Preencha atentamente os dados de ISS do serviço:

  • Retenção do ISS - informe se haverá ou não retenção do Imposto Sobre Serviços.
    • Sim - quando selecionado, o imposto será retido para seu cliente.
      No preenchimento da NFSe, o campo Responsável pelo recolhimento do ISS, deve ser preenchido com Meu cliente

    • Não - quando selecionado, o imposto não será retido.
      No preenchimento da NFSe, o campo Responsável pelo recolhimento do ISS, deve ser preenchido com Minha empresa

  • ISS - informe o percentual de ISS do respectivo município.

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O que é ISS retido? 

Nos casos em que o serviço é prestado em local diferente (outro município) do estabelecimento prestador (sede, filial, escritório), a retenção do ISS será realizada quando o imposto seja devido no local de prestação do serviço. Ou seja, é dever do cliente pagar esse tributo.

Consulte a legislação do seu município para mais informações a respeito da retenção do ISS. A regra pode variar de acordo com o município, serviço prestado, etc.

 

Em Dados de impostos ao preencher o Local de Prestação do Serviço e selecionar no campo Retenção do ISS a opção Não, os campos ISS e INSS devem ser preenchidos com a alíquota correspondente. Se o serviço não tiver alíquota a ser informada, preencha os campos com zero para salvar o cadastro.

 

Nota fiscal de serviços

Na tela da nota fiscal, atente-se aos campos de preenchimento em DADOS FISCAIS DO SERVIÇO. Informe o Município de prestação do serviço e o Responsável pelo recolhimento do ISS:

  • Responsável pelo recolhimento do ISS
    • Minha empresa: ISS recolhido pelo prestador.
      No Cadastro do serviço, o campo Retenção do ISS, deve ser preenchido com Não

    • Meu cliente: ISS recolhido pelo tomador (retido). Quando selecionado, o imposto será retido para seu cliente.
      No Cadastro do serviço, o campo Retenção do ISS, deve ser preenchido com Sim


  •  ISS: este campo deve ser preenchido conforme orientação da Contabilidade, e varia conforme o código de serviço que for selecionado no campo Serviço prestado.

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