O ISS, Imposto Sobre Serviços, é um tributo recolhido pelos municípios e pelo Distrito Federal que incide sobre o valor do serviço prestado.
A alíquota cobrada pelo ISS é estabelecida pelo município e, normalmente, varia entre 2% e 5% sobre o trabalho realizado, de acordo com o segmento de atuação do prestador de serviço ou do profissional autônomo.
Existem dois principais regimes de cálculo desse imposto: ISS variável e ISS fixo.
Na Conta Azul, o ISS precisa ser preenchido em dois campos: cadastro do serviço e na nota fiscal de serviços. Ao preencher a alíquota no cadastro do serviço para o município de prestação informado na nota, iremos preenche-lo automaticamente na emissão.
Saiba mais sobre o preenchimento em cada campo:
Para preencher o ISS no cadastro de um novo serviço:
- Na Conta Azul Pro encontre um dos menus:
• Vendas > Cadastros > Serviços > Novo serviço.
• Serviços > Cadastros > Serviços > Novo serviço.
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Para emissão da NFS-e, garanta que as Informações do serviço e Dados fiscais estejam completos.
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Em Impostos municipais, clique em + Nova cidade, para informar o Local de prestação do serviço, na sequência, informe se o serviço possui ISS retido.
Se o ISS for retido, automaticamente o campo Responsável pelo recolhimento do ISS será preenchido com Meu cliente (tomador).
Se o ISS não for retido, automaticamente o campo Responsável pelo recolhimento do ISS será preenchido com Minha empresa (prestador).Ou seja:
- ISS retido > Sim: Responsável pelo recolhimento do ISS > Meu cliente (tomador)
- ISS retido > Não: Responsável pelo recolhimento do ISS > Minha empresa (prestador)
- ISS retido > Sim: Responsável pelo recolhimento do ISS > Meu cliente (tomador)
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A seguir, preencha as alíquotas de ISS e INSS (se houver), se o serviço não tiver alíquota a ser informada, preencha os campos com zero para salvar o cadastro.
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Ao clicar em Replicar impostos, você repete esses impostos para serviços similares ou para notas fiscais pendentes.
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Depois, é só clicar em Salvar e seu serviço estará pronto no ERP.
Na tela do o rascunho da nota fiscal de serviços, atente-se aos campos de preenchimento em DADOS FISCAIS DO SERVIÇO.
Informe o Município de prestação do serviço e o Responsável pelo recolhimento do ISS:
- Em Responsável pelo recolhimento do ISS, escolha uma das opções:
• Minha empresa: ISS recolhido pelo prestador. No cadastro do serviço, o campo ISS retido, deve ser preenchido com Não.
• Meu cliente: ISS recolhido pelo tomador (retido). Quando selecionado, o imposto será retido para seu cliente. No cadastro do serviço, o campo ISS retido, deve ser preenchido com Sim.
- Em ISS, preencha a alíquota adequada, conforme orientação da sua contabilidade.
Importante!
Se você alterar as alíquotas de ISS ou INSS é possível replicar impostos.
O que é ISS retido?
Nos casos em que o serviço é prestado em local diferente (outro município) do estabelecimento prestador (sede, filial, escritório), a retenção do ISS será realizada quando o imposto seja devido no local de prestação do serviço. Ou seja, é dever do cliente pagar esse tributo.
Consulte a legislação do seu município para mais informações a respeito da retenção do ISS. A regra pode variar de acordo com o município, serviço prestado, etc.
Palavras-chave: Tomador, Iss retido, dados fiscais, impostos municipais, Local de prestação do serviço, Município de prestação do serviço, Responsável pelo recolhimento do ISS, minha empresa, meu cliente, O que é ISS retido.
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