A visão de competência mostra receitas e despesas no momento em que foram geradas, independente do pagamento ou recebimento.
Ela ajuda a entender o resultado do período e alimenta relatórios gerenciais, como o DRE, sem movimentar o caixa.
O que é e quando usar
Na visão de competência, os lançamentos são exibidos pela data de competência (fato gerador), e não pela data de pagamento/recebimento.
- Use para análises contábeis e gerenciais (ex.: DRE, categorias, centros de custo).
- Ideal para apurar lucro/prejuízo do mês, mesmo sem baixa no caixa.
- Não altera os lançamentos; muda apenas como os dados são lidos nos relatórios.
Importante!
Na Visão de competência não apresentamos o vencimento, por isso não há controle de parcelas em aberto nesta tela.
Como criar lançamentos pela visão de competência
- Acesse Financeiro > Visão de competência e clique em Nova.
- Escolha Receita ou Despesa e preencha os campos obrigatórios:
- Descrição, Categoria, Data de competência e Data de vencimento.
-
Valor e Parcelamento (à vista ou parcelado).
- (Opcional) Informe Cliente/Fornecedor, Centro de custo (e rateios), Forma e Conta, observações e anexe até 3 documentos.
- Clique em Salvar.
Importante!
Independente da tela escolhida para criar (visão de competência, contas a pagar/receber), o lançamento aparece em ambas as visões, pois todo lançamento tem data de competência e data de vencimento/recebimento.
Como visualizar lançamentos por competência
- No Financeiro > Visão de competência, a listagem é consolidada (independe de parcelas) pela data de competência.
- No Relatório DRE, para análises por período.
Diferença: competência x caixa
Aspecto |
Visão de competência |
Visão de caixa |
|---|---|---|
Critério |
Fato gerador |
Pagamento/recebimento |
Uso |
Análise gerencial/contábil |
Fluxo de caixa e saldo |
Quando aparece |
Na data do evento |
Na data da baixa |
Conferências e diferenças com o DRE
A visão de competência pode ser comparada ao DRE Gerencial.
Caso exista diferença por juros recebidos, confira no DRE a categoria Receitas e rendimentos financeiros e a aba Juros recebidos.
- Acesse o DRE Gerencial.
- Abra a categoria Receitas e rendimentos financeiros e clique no total do mês.
- Na aba Juros recebidos, some os valores e compare com a diferença.
Dica!
Para dúvidas gerais de telas e filtros, consulte o artigo Perguntas frequentes | Financeiro.
Palavras‑chave: pagamentos pela data de competência, recebimentos pela data de competência, lançamento por competência, conta a pagar por competência, conta a receber por competência.
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