Os impostos são tributos obrigatórios cobrados pelo governo e devem ser preenchidos corretamente na nota fiscal. Alguns dos impostos são: ICMS, ICMS-ST, MVA, IPI, PIS, COFINS e ISS.
Se a sua empresa for do Simples Nacional, é possível que alguns impostos não sejam destacados nas notas fiscais, saiba mais sobre seu regime tributário no uso da Conta Azul.
Dica!
A informação correta sobre a alíquota dos impostos a ser preenchida na nota fiscal deve vir do seu contador, pois é ele quem tem o conhecimento profundo sobre sua empresa e como deve ser feita a tributação dela.
Caso deseje saber como preencher sua nota fiscal na Conta Azul, temos artigos que explicam o passo a passo da Nota Fiscal de Produto (NF-e), da Nota Fiscal de Serviços (NFS-e) e da Nota Fiscal de Consumidor (NFC-e).
O ICMS é um imposto estadual que é cobrado quando ocorre circulação de mercadorias, incidindo também sobre mercadorias importadas. Cada estado possui uma alíquota diferente e, por isso, é importante verificar as informações no site do governo de cada estado.
Consulte seu contador caso tenha alguma dúvida sobre sua alíquota.
Para mais informações sobre o ICMS, leia o artigo em nosso blog.
O cálculo do ICMS corresponde à seguinte fórmula:
- Base de Cálculo (BC) = Valor da mercadoria + Frete + Despesas Acessórias - Descontos
- Valor do ICMS = BC * alíquota do ICMS
Exemplo:
-
Produto: R$ 1.000,00 + Frete: R$ 100,00
- Base de Cálculo: R$ 1.100,00
-
Alíquota do ICMS: 12%
Valor do ICMS: R$1.100,00 * 12% = R$132,00
A Substituição Tributária (ST) é o regime no qual a responsabilidade pelo pagamento do tributo é de outro contribuinte, ou seja, o recolhimento do ICMS será realizado por um contribuinte que não é o gerador da venda. Para saber mais, acesse este artigo em nosso blog.
Para que seja feito o cálculo do ICMS-ST, ao emitir nota pela Conta Azul, você deverá utilizar uma das seguintes situações tributárias:
Simples Nacional
- 201 - Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária
- 202 - Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária
- 203 - Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrança do ICMS por substituição tributária
- 900 - Outros
Lucro Real ou Presumido
- 10 - Tributada e com cobrança de ICMS por substituição tributária
- 30 - Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária
- 60 - ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária
- 70 - Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária
- 90 - Outras
O cálculo do ICMS-ST corresponde à seguinte fórmula:
- Valor do ICMS = Base de cálculo (valor da mercadoria, frete, despesas acessórias) X alíquota da operação (interestadual, ou interna).
- Base de cálculo ICMS ST= Base de cálculo (valor da mercadoria, frete, despesas acessórias) X alíquota da MVA X alíquota interna da operação.
- Total ST = Resultado obtido no cálculo do ICMS ST - Total obtido no cálculo do ICMS
Exemplo:
-
Produto: R$ 1.000,00 + Frete: R$ 100,00
- Base de Cálculo ICMS: R$ 1.100,00
-
Alíquota do ICMS: 12%
Valor do ICMS: R$1.100,00 * 12% = R$132,00
-
MVA: 65%
Base de Cálculo ICMS-ST: R$1.100,00 + 65% = R$1.815,00
-
Alíquota do ICMS-ST: 18%
Valor do ICMS-ST: R$1.815,00 * 18% = R$326,70
Total do ICMS-ST: R$326,70 - R$132,00 = R$194,70
O Programa de Integração Social (PIS) é uma contribuição federal de caráter social, com a finalidade de garantir os benefícios de abono salarial, seguro desemprego, entre outros. O PIS e o PASEP são dois benefícios semelhantes, a principal diferença é que, enquanto o PIS se destina para funcionários do setor privado, o PASEP é para funcionários do setor público.
Acesse este artigo em nosso blog para mais informações.
A COFINS é um tributo federal, o cálculo deste imposto depende do regime tributário da empresa e é realizado com base na receita bruta. A arrecadação da COFINS é destinada para saúde pública, assistência social e previdência social.
Leia o artigo em nosso blog para mais informações.
O ISS é um tributo recolhido pelos municípios e pelo Distrito Federal que incide sobre o valor do serviço prestado. Como é um imposto municipal, as regras e alíquotas podem variar de um município para outro.
É importante lembrar que este imposto também deve ser pago por profissionais autônomos.
Dica!
Saiba tudo sobre o preenchimento do ISS na Conta Azul.
Para saber mais, leia o artigo em nosso blog.
Atenção!
O destaque dos impostos na nota fiscal de serviço fica à cargo de cada prefeitura realizar ou não. Então mesmo enviando a informação pela Conta Azul, pode ocorrer de o campo ficar oculto no PDF por entendimento da prefeitura.
Em todos os casos, o seu contador é a pessoa mais indicada para passar informações específicas sobre quais impostos você deve pagar, quais são as alíquotas corretas e, também, qualquer outra dúvida que você tenha sobre a tributação de sua empresa.
Na Conta Azul é mais fácil emitir suas notas fiscais!
Experimente e conheça nosso ERP e tenha mais controle, tempo e segurança na gestão do seu negócio.
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