Importante: Essa funcionalidade está liberada apenas para contadores conectados à Conta Azul Mais.
No módulo Contábil é possível contabilizar lançamentos sem nota fiscal emitida ou importada no ERP, no entanto, é importante se atentar em alguns pontos na contabilização desses lançamentos para que o saldo das contas contábeis não fique negativo.
Como funciona a contabilização das notas fiscais?
Primeiro é necessário entendermos como funciona a contabilização dos lançamentos com nota fiscal na Conta Azul. A contabilidade irá sempre considerar a regra de contabilização definida em Financeiro > Configurações > Categorias.
Para notas fiscais de serviço é indicado a utilização da regra de contabilização 3.01.01.01.01.06 Receita da Prestação de Serviços no Mercado Interno. Essa regra será definida na categoria que posteriormente, será vinculada as vendas e notas emitidas, importadas e escrituradas.
No momento da criação da venda e emissão da nota fiscal, será feita a provisão nas contas contábeis que estão configuradas na regra de contabilização. Quando realizada a baixa do lançamento no Financeiro, o mesmo será feito no Contábil seguindo a regra Recebimento da provisão.
Para visualizar no detalhe acesse Financeiro > Configurações > Categorias > Receita da Prestação de Serviços no Mercado Interno > Configurar regra de contabilização :
Importante: O Contábil atende somente empresas prestadoras de serviço. Para empresas que emitem nota fiscal de produto e nota fiscal de consumidor, nós não faremos a contabilização de acordo com a regra indicada acima, sendo contabilizada a Venda vinculada à NF-e/NFC-e como um adiantamento de clientes.
Para os lançamentos de notas fiscais referentes à compra de matéria prima ou de serviços tomados, a regra de contabilização será parametrizada com a categoria de despesa em Financeiro > Configurações > Categorias. A parametrização deve ser feita conforme o escritório julgar melhor, considerando as regras disponíveis na Conta Azul Mais.
Atenção: Se o recebimento da venda ocorrer antes da emissão da nota fiscal, assim como, se o pagamento da compra for feito antes da emissão da nota pelo fornecedor, a contabilização do lançamento segue a regra de Adiantamento de Clientes ou de Fornecedores, conforme tipo do lançamento.
E quando não houver a emissão da nota fiscal para uma receita ou despesa?
Na Conta Azul é possível lançar valores sem que estes tenham vínculo com uma nota fiscal. Quando uma determinada receita ou despesa não tem emissão de nota e esse recebimento/pagamento é lançado direto pelo Financeiro, sem ter vínculo com uma venda ou compra inicialmente, o lançamento não irá gerar a provisão contábil, ocorrendo então a contabilização conforme a regra > Pagamento sem provisão ou Recebimento sem provisão.
Já nos casos em que o lançamento é criado por Vendas ou Compras, mas sem vínculo com um documento fiscal, o lançamento também não irá gerar provisão contábil sendo contabilizado somente no momento da baixa financeira.
A diferença entre o lançamento com origem Financeiro e com origem Vendas/Compras é que no segundo caso, ao realizar a baixa do recebimento/pagamento, o lançamento será contabilizado na conta do passivo 2.01.01.05.01 - Adiantamentos de Clientes - no País em contrapartida ao banco, quando este for uma Venda; ou na conta do ativo 1.01.02.01.01 - Adiantamentos a Fornecedores - no País – Circulante em contrapartida ao banco, quando este for um lançamento de compra.
O adiantamento só será baixado mediante o vínculo com um documento fiscal, seguindo a regra de contabilização de adiantamentos.
Atenção:
- Para contabilização das Receitas de Prestação de Serviços, a regra 3.01.01.01.01.06 Receita da Prestação de Serviços no Mercado Interno deve ser usada somente para lançamentos de Venda que tenham uma nota fiscal escriturada/importada/emitida na Conta Azul. Isso porque essa contabilização não possui regra definida para Recebimento sem provisão, logo a Contabilidade só irá ocorrer corretamente quando houver um documento fiscal atrelado à venda no ERP.
- Quando existir a entrada de uma receita, mas não existir a emissão da nota fiscal correspondente a essa entrada, o indicado é utilizar outra regra de contabilização que temos disponível para receitas, como exemplo a regra 3.01.01.05.01.99 Outras Receitas Operacionais.
- Caso seja utilizada a regra Receita da Prestação de Serviços no Mercado Interno em um lançamento sem nota fiscal, como comentado anteriormente, não teremos a provisão do lançamento, e com isso a conta 1.01.02.02.01 Duplicatas a Receber ficará com saldo negativo nos relatórios contábeis, uma vez que só teremos o crédito nesta conta referente à baixa da receita.
