Importante: Essa funcionalidade está libertada apenas para contadores conectados à Conta Azul Mais.
Um adiantamento a fornecedor ocorre na contabilidade, quando a empresa realiza um pagamento pela compra de um produto ou serviço antes da emissão da respectiva nota fiscal de compra deste produto, ou serviço, pelo fornecedor.
Como funciona na Conta Azul Mais
- Os lançamentos criados na tela de compras sem nota fiscal vinculada, serão contabilizados como Adiantamento a Fornecedor ao ser baixado no financeiro;
- Somente lançamentos baixados serão contabilizados como adiantamento;
- Somente compras com notas importadas via XML ou escrituradas manualmente terão a provisão da Nota Fiscal, e na mesma data a baixa da conta de Adiantamento a Fornecedores;
- A alteração da data da baixa, caso a nota fiscal esteja emitida, poderá afetar a situação contábil, podendo a compra passar a caracterizar adiantamento ou deixar de caracterizar um adiantamento;
- A data da emissão da nota fiscal informada na Conta Azul, será a data utilizada para verificar se é um adiantamento a fornecedor ou não;
- Para caracterizar um adiantamento, é necessário que a data de emissão da nota fiscal seja posterior à data da baixa em pelo menos um dia;
- Hoje não é possível parametrizar a conta contábil de Adiantamento a fornecedores no Financeiro, pois esta regra é contabilizada automaticamente conforme cenário explicado acima.
Como funciona na prática
A seguir, vamos mostrar um exemplo de como funcionaria o adiantamento e sua respectiva baixa na Conta Azul. No exemplo, nós incluímos uma compra com data de pagamento 01/02/2022, e data de emissão da nota sendo 10/02/2022.
Lançamento do adiantamento
A data do adiantamento será a data da baixa do pagamento lançado na Conta Azul (01/02/2022), e essas serão as contas contábeis de lançamento:
- Débito - 1.01.02.01.01 Adiantamento a Fornecedores - no País - Circulante
- Crédito - 1.01.01.02.01.0001 Banco
Importante: No lançamento financeiro iremos indicar que o pagamento se configura como adiantamento, visto que a baixa foi realizada antes do recebimento da nota fiscal.
Baixa do adiantamento
A baixa do adiantamento será realizada quando feita a inclusão de nota fiscal de compra de produto/serviço emitida com data posterior, ou seja, 10/02/2022. Com isso faremos os seguintes lançamentos no Contábil com a data da emissão da nota fiscal:
- Débito - 2.01.01.03.01 Fornecedores - Operações com Partes Não Relacionadas - No País – Circulante
- Crédito - 1.01.02.01.01 Adiantamento a Fornecedores - no País - Circulante
- Crédito - 2.01.01.03.01 Fornecedores - Operações com Partes Não Relacionadas - No País – Circulante
- Débito - 3.01.01.09.01.99 (-) Outras Despesas Operacionais
Importante: O débito na conta de resultado irá depender da regra de contabilização definida para a categoria da compra no Financeiro > Configurações > Categorias.
Para compras de serviço, a data da baixa do adiantamento será considerada conforme data de emissão da nota fiscal informada na compra, no campo Data de emissão da nota*. Então se o serviço tomado não foi um adiantamento, mas no Contábil a compra foi contabilizada desta forma, verifique o preenchimento do campo indicado editando sua compra em Compras > Compras.
