Importante: Essa funcionalidade está libertada apenas para contadores conectados à Conta Azul Mais.
Adiantamentos de clientes são os recebimentos efetuados antecipadamente pelos clientes por conta da produção de bens ou da execução de serviços futuros.
Como funciona na Conta Azul Mais
- Os lançamentos criados na tela de vendas sem nota fiscal vinculada, serão contabilizados como Adiantamento de clientes ao ser baixado no financeiro;
- Somente lançamentos baixados serão contabilizados como adiantamento;
- Somente vendas com notas emitidas pela Conta Azul, importadas via XML ou escrituradas manualmente terão a provisão da Nota Fiscal, e na mesma data a baixa da conta de Adiantamento de Clientes;
- A alteração da data da baixa, caso a nota fiscal esteja emitida, poderá afetar a situação contábil, podendo a venda passar a caracterizar adiantamento ou deixar de caracterizar um adiantamento;
- A data da emissão da nota fiscal informada no ERP, será a data utilizada para verificar se é um adiantamento de cliente ou não;
- Para caracterizar um adiantamento, é necessário que a data de emissão da nota fiscal seja posterior à data de baixa em pelo menos um dia;
- Hoje não é possível parametrizar a conta contábil de Adiantamento de Clientes no Financeiro, pois esta regra é contabilizada automaticamente conforme cenário explicado acima.
Como funciona na prática
A seguir, vamos mostrar um exemplo de como funcionaria o adiantamento e sua respectiva baixa na Conta Azul. No exemplo, nós incluímos uma venda com data de recebimento em 20/01/2022, e data de emissão da nota sendo 10/02/2022.
Lançamento do adiantamento
Ao lançar a venda inicialmente, nenhum lançamento será registrado no Contábil. Após feita a baixa no recebimento com data 01/02/2022, iremos lançar o adiantamento de clientes nas seguintes contas contábeis:
- Crédito - 2.01.01.05.01 Adiantamentos de Clientes - no País
- Débito - 1.01.01.02.01.0001 Banco
Importante: No lançamento financeiro iremos indicar que o recebimento se configura como adiantamento, visto que a baixa foi realizada antes da emissão da nota fiscal.
Baixa do adiantamento
A baixa do adiantamento será realizada quando feita a emissão/inclusão de nota fiscal de venda de serviço emitida com data 10/02/2022. Com isso faremos os seguintes lançamentos no Contábil com data da emissão da nota fiscal:
- Crédito - 1.01.02.02.01 Duplicatas a Receber
- Débito - 2.01.01.05.01 Adiantamentos de Clientes - no País
- Débito - 1.01.02.02.01 Duplicatas a Receber
- Crédito - 3.01.01.01.01.06 Receita da Prestação de Serviços no Mercado Interno
Importante: Essa baixa do adiantamento irá ocorrer somente nas operações com emissão, importação e escrituração de nota fiscal de serviço. A baixa do adiantamento para notas fiscais de produto ainda não está disponível, devendo ser lançada manualmente em Contábil > Lançamentos contábeis.
